Comment déclarer les revenus Airbnb ?

Avez-vous l’intention de mettre une de vos résidences en location sur la plateforme collaborative Airbnb ? Sachez que les revenus générés par votre activité doivent être déclarés à l’administration fiscale à partir de votre déclaration d’impôt. Mais quelles sont les conditions d’imposition sur les revenus Airbnb ? Quel est le régime d’imposition applicable pour les revenus Airbnb ?

La déclaration de vos revenus Airbnb aux impôts

Généralement, les logements qui sont disponibles sur Airbnb sont meublés. C’est pour qu’ils soient tout de suite opérationnels pour une location à courte durée et saisonnière. De ce fait, en tant que particulier, vous deviendrez ce que l’on appelle un loueur en meublé non professionnel (LMNP). C’est un statut réglementé qui représente quelques obligations, surtout au niveau de la fiscalité.

Pour vous conformer avec la législation en vigueur, vous aurez donc l’obligation de déclarer toutes les sommes perçus au grâce à cette location pendant l’année concernée. Il y a plusieurs options qui s’offrent à vous en tant que régime de fiscalités relatives aux revenus Airbnb. Il y a notamment le régime qui est dit du réel ou pour le régime des bénéfices industriels commerciaux (BIC) quand les revenus qui sont perçus pour l’activité de location ne dépassant pas un seuil de 72 600 € par an.

Le régime du réél pour les revenus Airbnb

Si vous choisissez ce régime du réel, vous devez au moment de faire votre déclaration d’impôt déclarer la somme totale des loyers qui sont encaissés par la plateforme collaborative Airbnb qui se spécialise dans la location saisonnière. Le montant qui sera indiqué devra être net des frais et des charges. La somme qui est indiquée sera imposée suivant un barème progressif applicable aux revenus et soumise aux prélèvements sociaux.

Le régime du BIC pour les revenus Airbnb

Si le revenu que vous recevez de votre location est inférieur à 72 600 €, vous pourrez être imposé sous le régime des bénéfices industriels commerciaux (BIC). Ce régime vous permettra de profiter automatiquement d’un abattement de 50 % pour les frais et les charges se rapportant à la mise en location de votre résidence principale.

Le montant minimal pour l’abattement est de 305 €. Si le montant est inférieur à ce seuil, vous serez exonéré totalement de l’impôt suivant vos revenus Airbnb. La déclaration de ces revenus Airbnb se fera en même temps que la déclaration d’impôt sur le revenu, donc chaque printemps en France.

Comment faire le calcul de l’impôt Airbnb

La fiscalité s’applique aux revenus Airbnb ainsi qu’à la méthode de calcul par l’administration du fisc dépendra du régime que vous allez choisir.

Si vous avez choisi le régime du réel, automatique quand vos gains dépassent les 72 600 € annuel, la contribution suivra le barème progressif  de l’impôt sur le revenu. Pour ce qui est du régime du micro-BIC, il faudra déclarer les revenus bruts  et le fisc l’appliquera automatiquement un abattement de 50 % en vertu des frais et des charges qui seront engagés pour cette mise en location.

Les frais et les charges qui seront liés à cette mission de mise en location pris en charges et pris en considérations par les services d’impôts sont les suivants :

• Les taxes foncières,
• Les frais de gestions,
• Les frais de plateforme Airbnb (3 %),
• Les provisions pour charges,
• Les charges de votre personnel,
• Les primes d’assurances,
• Les autres charges de gestion courante : entretien et réparation, etc.,
• L’amortissement.

Hormis les charges qui sont liés à la mise en location sur Airbnb d’un logement, il est aussi bon de savoir que d’autres frais seront déductibles de vos impôts sur le revenu. Il y a des sommes relatives à vos dépenses courantes et/ou professionnelles pouvant faire l’objet d’une déduction fiscale. Pour savoir quels montants d’économies sont réalisables, vous pouvez utiliser les comparateurs de meilleures solutions selon la situation.

Le taux d’imposition des revenus Airbnb

Le calcul de l’impôt relatif aux revenus Airbnb dépend du type de régime où vous avez choisi de vous affiliés. Donc, si vous optez pour le régime réel les revenus qui proviennent de la location de la résidence principale qui seront taxé suivant le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Voici les barèmes pour le taux fixé en cette année 2022 pour les revenus perçu pendant l’année 2021  suivant la tranche de revenus annuelle :

• Inférieur à 10 225 € (0%),
• Entre 10 226 à 26 070 € (11 %),
• Entre 26 071 et 74 545 € (30 %),
• Entre 74 546 et 160 336 € (41 %),
• Supérieur à 160 336 € (45 %).

En ce qui concerne les prélèvements sociaux, ils s’élèvent à un taux de 17,2 %.

Si vous avez choisi un régime du micro BIC et que vos revenus de location saisonnière sont inférieurs à 72 500 euros, vous aurez un abattement de 50 % par rapport au montant brut qui sera déclaré aux contributions.

Prenons par exemple une personne qui loue son appartement sur Airbnb en 2021 et qui a reçu 10 000 euros de loyer. À ce montant, il faudra ajouter son salaire. La tranche est donc de 30 %. Nous allons faire le calcul de ce qu’il va payer.

• 10 000 € / 2 = 5000 €,
• L’impôt sera de 5000 € x 30 % = 1500 €,
• Les prélèvements sociaux seront de 5000 € x 17,2 % = 860 €.

Pour sa déclaration d’impôt sur le revenus de 2021, les loyers que John percevront donneront un impôt total de 1500 € + 860 €, c’est-à-dire 2360 €. Notons que si vous ne louez qu’une ou plusieurs pièces de votre résidence principale et que vous n’avez pas plus de 760 euros/an vous serez exonéré d’impôts sur le revenu.

La case où déclarer les revenus Airbnb

Si vous devez faire votre déclaration d’impôt après une location Airbnb, vous devez le mentionner dans la rubrique « revenus des locations meublées non professionnelle » pour remplir les cases ci-après :

• Case 5ND (déclarant 1),
• Case 50D (déclarant 2),
• Et/ou case 5PD (personnes à charge).

On vous informera du démarrage de la campagne de déclaration d’impôt en ligne par email ou par courrier. Une fois qu’elle sera ouverte, vous allez vous rendre dans votre espace particulier sur le site Impôt.gouv. Vous aurez ensuite accès aux formulaires annexes et déclarer à l’étape 3 les revenus qui proviennent de la location à courte durée par Airbnb. Dans les cas exceptionnels, continuez de déclarer les impôts au format papier, vous devrez remplir :

• Le formulaire 2042-C-Pro qui est disponible en annexe, si vous percevez un abattement d’au moins 305 euros ou si vous dépendez du régime du micro-BIC ;
• Le cerfa 20/31 SD, une fois que le revenu est imposé au régime du réel.

Depuis 2020, Airbnb est dans l’obligation de transmettre automatiquement les revenus ainsi que les loyers qui seront encaissés par les personnes qui ont mis en location leur logement pendant une courte durée sur Airbnb. Vous devez quand même encore déclarer vos revenus dans votre déclaration d’impôts. Si vous ne déclarez pas vos impôts, vous pourrez avoir des sanctions. On considère cela comme une fraude fiscale. Mais si vous avez oublié, vous pouvez en informer le fisc à tout moment dans le cadre du droit à l’erreur.