Tout savoir sur la gestion des finances d’une entreprise
La gestion financière des affaires est une partie importante de la gestion globale d’une entreprise et joue un rôle fondamental dans son bon développement. Vous souhaitez vous lancer dans l’univers de l’entrepreneuriat, voici tout ce que vous devez savoir sur la gestion financière.
Sommaire :
La définition de la gestion financière d’une entreprise
La gestion financière concerne la finance et tous les aspects qui ont des impacts financiers dans une entreprise. Elle se concentre le plus souvent sur les dépenses, la trésorerie, le financement, le paiement, le budget, les flux de fonds et les investissements d’un point de vue financier.
Elle comprend ainsi plusieurs activités qui participent à la planification et à l’optimisation de la trésorerie et des biens de cette entreprise. La trésorerie désigne les liquidités qui lui appartiennent, que ce soit tout l’argent dans sa caisse et l’argent disponible au comptant dans ses comptes bancaires (les Dépôts à Terme non échu, et les prêts en cours exclus). La trésorerie est donc l’argent disponible de suite (sans contrainte temps) pour financer l’activité de la structure.
Cette section assure alors la sécurité des entreprises grâce à l’apport des fonds requis pour leur exploitation courante : trésorerie, budgétisation, financement, comptabilité, etc. Elle apporte également l’acquisition des matériels et des équipements nécessaires. Elle garantit l’optimisation des ressources sur le moyen terme, mais elle reste également la meilleure façon de planifier la rentabilité sur le long terme.
Elle agit sur deux dimensions bien distinctes : le plan analytique et le plan prévisionnel. Et comme elle fournit des éléments qui mesurent les prévisions et les réalisations, elle facilite ainsi la mise en place d’un plan plus efficient.
Les trois axes de la gestion financière
La gestion financière concerne plusieurs domaines dans une entreprise. Elle peut être liée aux finances issues de l’activité de cette dernière comme les ventes ou bien un apport extérieur telles que les emprunts, un financement externe, des subventions, etc. Mais concrètement, elle est axée sur trois volets principaux que sont la comptabilité, la finance et le contrôle de gestion.
La comptabilité
Durant leur cycle d’activité, les entreprises exercent plus ou moins les mêmes tâches. Elles achètent à leurs fournisseurs, assurent les ventes auprès des clients et payent les employés. Cette activité est alors palpable dans sa comptabilité, qui note tous ses mouvements dans un outil, souvent un logiciel comptable. Ces chiffres seront d’une grande importance pour la synthèse annuelle, afin de savoir si l’entreprise a réalisé une perte ou un bénéfice.
La finance d’entreprise
Cette partie a pour mission principale de faire des analyses précises du bilan, du compte de résultat et de la planification du budget. Elle permet ainsi par la suite l’évaluation des projets d’investissement et la réalisation des financements.
Le contrôle de gestion
Il s’agit ici d’une aide pour la prise de décision stratégique quant à la progression de l’entreprise. Cette section concerne surtout l’analyse des coûts, le pilotage du budget ainsi que la mise en place et le suivi du tableau de bord.
Les acteurs de la gestion financière dans une entreprise
Tout dépend de la taille de l’entreprise. Certains profils peuvent être présents dans les grandes organisations, mais ne le sont pas forcément dans une petite entité. Mais, en général, les personnes qui sont concernées sont :
Le gérant de l’entreprise (ou le chef d’entreprise)
Il est le premier responsable de la structure puisqu’il en est le dirigeant. Il doit alors songer au bon fonctionnement de l’entité, et par conséquent sa gestion financière.
Le directeur financier
Présent dans une grande structure, cette fonction est chargée spécifiquement de la gestion des finances de l’entreprise. Il collabore avec la direction générale ou le dirigeant dans l’exécution de ses tâches. De ce fait, il effectue des prévisions stratégiques et supervise les budgets : règlement des dettes, management de la trésorerie, etc.
Il doit également analyser la situation et ajuster les méthodologies du management suivant les informations mesurées. En externe, il négocie les financements et les aides financières des partenaires pour l’entreprise.
Le comptable ou l’expert-comptable
L’entreprise peut avoir un comptable qui travaille au sein de son organisation, ou bien faire appel à l’expert-comptable d’un cabinet d’expertise. Le comptable, selon la nature de son contrat : gère la comptabilité, vérifie les comptes, réalise le bilan annuel, effectue les déclarations fiscales, etc.
Les investisseurs
Ils participent aussi à la gestion financière de l’entreprise. Ils peuvent être des consultants ou de vrais agents opérationnels. Selon le mode de financement choisi, ils peuvent participer aux prises de décisions financières en conseil d’administration.
Les banques
Nous parlons ici des banques qui ont accordé les emprunts. Elles peuvent alors consulter certains éléments. Comme elles demandent souvent des garanties financières, elles peuvent demander les contrats et les accords financiers de l’entreprise avec ses partenaires, ses clients ou ses fournisseurs.
Les outils de la gestion financière
La gestion financière des affaires touche essentiellement le suivi des flux financiers et la détermination d’indicateurs. Vous pouvez alors recourir aux outils les plus utilisés actuellement. Il s’agit d’un outil (un logiciel) qui génère des données, regroupées dans un tableau de bord. Cet outil affiche ainsi dans le tableau les flux des entrants et des sortants, les coûts, les dépenses diverses, etc. Si vous ne disposez pas d’une personne assez compétente pour l’utiliser correctement, vous pouvez également faire appel à des consultants ou des services externes : agences, cabinets, etc.
Dans ce cas, vous confierez la partie financière à un expert qui devra connaître parfaitement les normes dans ce domaine. Ces experts peuvent également vous apporter des conseils et des solutions d’ajustement si besoin est.
Il existe également des outils visibles et utilisables en ligne qui vous permettront d’effectuer le management de votre trésorerie. Ils pourront également contribuer au suivi des clés de performance. Vous pouvez y générer des tableaux de bord et votre budget prévisionnel. Vous pouvez ainsi améliorer efficacement la gestion des affaires de votre entreprise.
À propos du BFR
Le mot BFR est une notion clé dans la gestion financière. Il s’agit de l’abréviation du Besoin en Fonds de Roulement. C’est l’argent qui doit être disponible pour payer les dépenses courantes de la structure en attendant le paiement des clients. Le fonds de roulement est alors la somme des créances et des coûts des stocks (exempts des dettes diverses). Les stocks sont ici définis comme étant tous les éléments en place qui ne sont pas encore grevés par les ventes.
Un bon fonds de roulement est ainsi nécessaire à l’autonomie et à la santé financière de la structure. Il permet de faire face à toutes les dépenses futures de l’entreprise (salaire du personnel, coût acquisition matière première, loyer, etc.) durant un certain temps, en attendant l’encaissement de certaines créances, c’est pourquoi il est d’une importance capitale.